| 题名 | 邮储银行甘肃武威分行内部审计问题研究 |
| 作者 | 金瓶 |
| 答辩日期 | 2019 |
| 导师 | 王琳 |
| 关键词 | 内部审计 风险管理 邮储银行甘肃武威分行 |
| 学位名称 | 硕士 |
| 英文摘要 | 中国邮政储蓄银行作为我国第五大国有大型商业银行,使我国银行业结构不断完善、帮助中小企业解决融资难问题、积极扶持“三农”、定位于服务社区、给人民提供方便高质量服务,是目前我国拥有最多网点数的商业银行。但是邮储银行由于自身经营地域广泛,农村市场网点集中这一特殊情况,其经营隐藏着巨大风险,主要体现在信贷和票据方面,自上市两年多来两次卷入票据风险案,首先是“侨兴债案件”,然后是“武威文昌路支行票据案”。邮储银行成立至今仅仅12年,时间较短,以及它是在国家邮政局基础上成立的商业银行,所以自身对于金融风险的管控能力不足,另外,近年来邮储银行为了提高自身竞争力,积极扩大客户市场、不断开展新业务,但与之相匹配的内部审计体系却不够完善,不能很好的与其业务发展相适应。本文以邮储银行甘肃武威分行票据案为研宄对象,从内部审计角度入手,通过收集整理国内外相关文献、理论基础以及其他相关资料,对此次票据案所涉及到的邮储武威分行的内部审计部门的目前审计工作所存在的问题进行分析。针对案例找出邮储武威分行所暴露的内部审计问题,根据问题挖掘成因,主要是由于内部审计范围小、实施模式和实施手段落后、独立性较弱,以及管理层对内审的重视程度不够、审计工作人员的综合素质水平不高等因素造成,导致邮储银行武威分行内部审计工作难以发挥其应有的价值。最后对应上述所涉及到的问题,本文从内审范围、内审方法、内审独立性以及内审团队素质、管理层理念转变等方面提出了改进分行内部审计的措施。 |
| 语种 | 中文 |
| 页码 | 64 |
| URL标识 | 查看原文 |
| 内容类型 | 学位论文 |
| 源URL | [http://ir.lut.edu.cn/handle/2XXMBERH/94616]  |
| 专题 | 兰州理工大学 |
| 作者单位 | 兰州理工大学 |
| 推荐引用方式 GB/T 7714 | 金瓶. 邮储银行甘肃武威分行内部审计问题研究[D]. 2019. |
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